Wiele osób przygotowuje teraz swoje zeznania za rok podatkowy 2023. Ci, którzy nie muszą składać deklaracji, mogą to zrobić dobrowolnie w ciągu czterech lat od zakończenia danego okresu rozliczeniowego. Dla wielu jednak deklaracja jest obowiązkowa. Warto więc przyjrzeć się ulgom podatkowym, z których wiele przysługuje rodzinom. Dobre rozeznanie pozwoli niektórym zaoszczędzić nawet kilka tysięcy euro.
Czytaj także: Dodatkowe pieniądze na wyciągnięcie ręki. Oto 5 niecodziennych rzeczy, które możesz odliczyć od podatku
Zmiany na rok podatkowy 2023
Stiftung Warentest podkreśla, że rok podatkowy 2023 przyniósł pewne zmiany, a nawet korzyści dla podatników. „W przypadku większości zmian nie trzeba nawet podejmować żadnych działań – są one automatycznie uwzględniane przez urząd skarbowy” – czytamy w artykule na Test.de. Obejmuje to na przykład zwiększoną podstawową kwotę wolną od podatku. „W 2023 r. wynosiła ona 10 908 euro (w 2022 r.: 10 347 euro), co oznacza niewielki zwrot podatku dla wszystkich„. Zwiększony ryczałt na wydatki związane z dochodami w wysokości 1 230 euro (w roku podatkowym 2023) jest również ważny dla pracowników.
Ulgi podatkowe dla rodzin
Co powinny wiedzieć rodziny? Od początku 2023 r. rodzice otrzymują 250 euro zasiłku rodzinnego miesięcznie na każde dziecko. Jednak według Stiftung Warentest ulga podatkowa zapewniona przez zasiłek na dziecko może również wejść w grę w rocznym zeznaniu podatkowym, jeśli dużo zarabiasz. „Od zeszłego roku jest to 4 476 euro na dziecko i rodzica (8 952 euro dla obojga rodziców)” – wynika z informacji na rok podatkowy 2023. Kwota wolna od podatku została również zwiększona do 6 384 euro w dniu 1 stycznia 2024 r. Dalsza treść artykułu pod materiałem wideo.
Zasiłek na dziecko lub kwota wolna od podatku
Rodzice automatycznie otrzymują zasiłek rodzinny lub nieopodatkowane ulgi na dzieci do celów podatku dochodowego. Urząd skarbowy sprawdza, co jest dla nich korzystniejsze. Rodzice nie muszą więc nic robić sami. Zasadniczo mają oni prawo do nieopodatkowanych ulg przynajmniej do momentu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności – wyjaśnia Finanztest. „Jeśli dziecko odbywa pierwsze kształcenie zawodowe lub studiuje, prawo to trwa tak długo, jak długo dziecko nie ukończyło 25 roku życia„. To samo dotyczy okresów przejściowych: Na przykład, jeśli córka nadal szuka miejsca na uniwersytecie po ukończeniu szkoły lub nie może rozpocząć szkolenia z powodu przedłużającej się choroby.
Czytaj także: Zasiłek rodzinny Kindergeld w 2024 roku. Aktualne informacje dla Polaków
Dodatek edukacyjny
Eksperci Stiftung Warentest odnoszą się również do zasiłku edukacyjnego, który został zwiększony do 1200 euro na dziecko w 2023 roku. Zasiłek edukacyjny może być wykorzystywany na uczące się dorosłe dzieci, które nie mieszkają już w domu. „Prawo do zasiłku jest niezależne od dochodów dziecka i ma zastosowanie tak długo, jak długo rodzice są uprawnieni do zasiłku rodzinnego – tj. zwykle najpóźniej do 25. urodzin” – podaje Test.de.
Alimenty dla krewnych
Świadczenia alimentacyjne na rzecz dorosłych dzieci mogą być w razie potrzeby uwzględnione w zeznaniu podatkowym. „Nawet po 25. urodzinach może być opłacalne dla celów podatkowych, aby wspierać finansowo swoje potomstwo” – wyjaśnia Stiftung Warentest. „Rocznie można odliczyć do 10 908 euro alimentów na rzecz krewnych i potraktować to jako nadzwyczajne obciążenie. Działa to jednak tylko wtedy, gdy osoba otrzymująca wsparcie nie zarabia zbyt dużo. Jeśli zarabia więcej niż 624 euro rocznie, maksymalna kwota alimentów zostanie odpowiednio zmniejszona„.
Czytaj także: Wzrost alimentów na dzieci od 1 stycznia 2024. Rodzice sięgną głębiej do kieszeni
Wsparcie dla samotnych rodziców
Istnieje dodatek dla samotnych rodziców, który ma zrekompensować dodatkowe obciążenie. Według Stiftung Warentest, dodatek na 2023 r. wynosi 4 260 euro na pierwsze dziecko i dodatkowe 240 euro na każde kolejne dziecko. „Jeśli rodzice samotnie wychowujący dzieci przejdą do II klasy podatkowej, dodatek podatkowy jest automatycznie odliczany od ich wynagrodzenia każdego miesiąca” – czytamy. Źródło: Merkur.de, PolskiObserwator.de