
Zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych: Wielu podatników w Niemczech nie zdaje sobie sprawy, że mogą zaoszczędzić ponad 13 000 euro dzięki prostemu wnioskowi. To rozwiązanie dotyczy osób osiągających dochody z kapitału, takich jak odsetki czy dywidendy. Choć standardowa kwota wolna od podatku wynosi obecnie 1 000 euro dla osób samotnych i 2 000 euro dla małżeństw, istnieje sposób na znaczne zwiększenie tej sumy. Dowiedz się, kto może skorzystać z tego zwolnienia podatkowego i jak szybko złożyć wniosek do urzędu skarbowego.

Zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych w Niemczech
Państwo pobiera podatki nie tylko od wynagrodzeń, ale także od odsetek, dywidend i innych dochodów kapitałowych. Istnieje jednak kwota wolna od podatku w wysokości 1 000 euro rocznie, znana jako tzw. Sparer-Pauschbetrag. Aby z niej skorzystać, wystarczy złożyć w swoim banku odpowiedni wniosek o zwolnienie z podatku.
Jak podaje niemiecki portal Chip.de, niektóre osoby mogą jednak całkowicie znieść limit 1 000 euro i cieszyć się znacznie wyższymi dochodami kapitałowymi bez konieczności płacenia podatku. Wystarczy do tego jedynie prosty, dwustronicowy wniosek o wydanie zaświadczenia o braku obowiązku podatkowego (Nichtveranlagungsbescheinigung).
Przeczytaj także: Rodzice otrzymają zwrot podatku. Dotyczy tych wydatków na dzieci
Zapewnij sobie korzyści podatkowe z dochodów kapitałowych
W przeszłości kwotę tą nazywano Sparerfreibetrag, ale obecnie obowiązuje nazwa Sparer-Pauschbetrag. Dla singli wynosi on 1 000 euro, a dla małżeństw 2 000 euro. Jeśli dochody kapitałowe przekroczą te limity, naliczany jest podatek od zysków kapitałowych (Abgeltungssteuer), a także dodatek solidarnościowy i ewentualnie podatek kościelny.
Bank automatycznie pobiera ten podatek i przekazuje go do urzędów skarbowych. Można tego uniknąć, składając wniosek o zwolnienie z podatku lub Nichtveranlagungsbescheinigung. Warunkiem jest jednak, by całkowity dochód do opodatkowania był poniżej kwoty wolnej od podatku. W 2025 roku wynosi ona 12 096 euro. Dodatkowo przysługuje Sparer-Pauschbetrag w wysokości 1 000 euro oraz tzw. Sonderausgaben-Pauschbetrag w wysokości 36 euro. Dzięki temu można uzyskać zwolnienie z podatku dla dochodów kapitałowych do 13 132 euro.
Wniosek składa się do właściwego urzędu skarbowego, a uzyskane zaświadczenie jest ważne przez trzy lata. Należy je przekazać do banku lub dostawcy rachunku inwestycyjnego, aby uniknąć automatycznego potrącania podatku.
Zaświadczenie jest szczególnie korzystne dla osób o niskich dochodach, takich jak pracownicy zatrudnieni na Minijob, studenci, emeryci, a także rodzice oszczędzający na rachunkach inwestycyjnych dla swoich dzieci. Należy jednak uważać, ponieważ zbyt wysokie dochody dzieci mogą wpłynąć na ubezpieczenie zdrowotne lub prawo do BAföG. Należy jednak pamiętać, że jeśli sytuacja finansowa się zmieni i dochody przekroczą dozwolone limity, należy zwrócić zaświadczenie NV do banku i urzędu skarbowego, podkreślają eksperci.