Emerytura dla osób urodzonych w 1976 roku lub później nie musi zależeć wyłącznie od składek odprowadzanych z pensji. W systemie emerytalnym istnieje rozwiązanie, które może wyraźnie zwiększyć przyszłe świadczenie, a pierwsze korzyści przynieść jeszcze podczas pracy zawodowej. Dla osób, które właśnie skończyły 50 lat lub zbliżają się do tego wieku, znaczenie mają konkretne warunki. To od ich spełnienia i odpowiedniego zaplanowania wpłat zależy, ile można zyskać.
Jak obliczana jest niemiecka emerytura? Tyle daje jeden punkt
O wysokości niemieckiej emerytury decyduje przede wszystkim liczba zgromadzonych punktów emerytalnych, czyli Entgeltpunkte. Za rok pracy z wynagrodzeniem równym średniej przyjmowanej do obliczeń emerytalnych ubezpieczony otrzymuje jeden punkt. Zarobki na poziomie połowy tej średniej dają pół punktu, a dwukrotnie wyższe — dwa punkty, z uwzględnieniem ustawowego limitu składek. Punkty mogą przysługiwać również za określone okresy wychowywania dzieci czy opieki nad bliskimi.
Przy przejściu na emeryturę zgromadzone punkty mnoży się przez ich aktualną wartość. W obliczeniu uwzględnia się także rodzaj świadczenia oraz ewentualne potrącenia za wcześniejsze zakończenie pracy.
Od 1 lipca 2026 roku jeden punkt odpowiada 42,52 euro brutto miesięcznej emerytury. Przy świadczeniu bez potrąceń pięć dodatkowych punktów oznacza więc obecnie 212,60 euro brutto więcej co miesiąc, a dziesięć — 425,20 euro. To pokazuje, dlaczego dodatkowe punkty mogą odczuwalnie zwiększyć przyszłe dochody.
Emerytura dla osób urodzonych w 1976 roku lub później
W 2026 roku osoby z rocznika 1976 kończą 50 lat. Od tego wieku można co do zasady dokupić dodatkowe punkty emerytalne, dokonując specjalnych wpłat do Deutsche Rentenversicherung. Pozwalają one wyrównać potrącenia za wcześniejsze przejście na emeryturę lub zwiększyć przyszłe świadczenie, jeśli ubezpieczony będzie pracował do zwykłego wieku emerytalnego. Młodsze roczniki zyskają tę możliwość po ukończeniu 50 lat.
Portal fr.de przypomina o mechanizmie nazywanym Ausgleichszahlungen. Polega on na tym, że pracownik wpłaca dodatkowe pieniądze, aby ograniczyć lub wyrównać obniżkę przyszłej emerytury. Warunkiem jest możliwość spełnienia wymaganego stażu ubezpieczeniowego do planowanego rozpoczęcia pobierania wcześniejszej emerytury — w opisanym przez portal przypadku chodzi o 35 lat.
Najważniejsze jest jednak to, że wpłata nie zobowiązuje do wcześniejszego zakończenia pracy. Jak informuje Finanztip, można ostatecznie pracować aż do osiągnięcia ustawowego wieku emerytalnego. Wtedy dodatkowe punkty emerytalne pozostają na koncie i zwiększają późniejsze miesięczne świadczenie.
Dla osób dopiero kończących 50 lat znaczenie ma również czas. Dopłat nie trzeba dokonywać jednorazowo. Rozłożenie ich na kolejne lata pozwala dopasować wydatki do domowego budżetu i wykorzystać dostępne odliczenia podatkowe.
Wpłacasz 10 tys. euro, oszczędzasz 4200 euro na podatku
Portal fr.de pokazuje korzyść na przykładzie osoby, która wpłaca dodatkowo 10 tys. euro i korzysta z odliczenia przy krańcowej stawce podatkowej wynoszącej 42 proc.
Jeżeli cała wpłata mieści się w dostępnym limicie i obniża dochód objęty tą stawką, podatek dochodowy może spaść o 4200 euro. Oznacza to, że po uwzględnieniu korzyści podatkowej koszt dopłaty wyniesie 5800 euro, choć na konto emerytalne trafi pełne 10 tys. euro.
Przeczytaj także: Tysiące emerytów, którzy nadal pracują, muszą uważać. Ważna zmiana w Niemczech od 1 stycznia
Nie każdy uzyska taki sam rezultat. Wysokość oszczędności zależy od dochodów, stawki podatkowej i już wykorzystanych odliczeń.
Według informacji przytoczonych przez fr.de w 2026 roku limit wydatków na zabezpieczenie emerytalne wynosi:
- 30 826 euro dla osoby rozliczającej się indywidualnie;
- 61 652 euro dla małżonków rozliczających się wspólnie.
To kwoty uwzględniane przy odliczeniu, a nie pieniądze wypłacane przez urząd skarbowy. Do limitu wliczają się także zwykłe składki emerytalne pracownika i pracodawcy. Dopiero pozostałą część można wykorzystać na dodatkową wpłatę.
Fr.de wskazuje, że rozłożenie większej sumy na dwa lub trzy lata podatkowe może pomóc lepiej wykorzystać odliczenia. Podaje również orientacyjny koszt jednego punktu emerytalnego na poziomie około 9400–9600 euro. Dokładną kwotę potrzebną do wyrównania potrąceń ustala jednak Deutsche Rentenversicherung indywidualnie.
Aby otrzymać wyliczenie, trzeba złożyć formularz V0210 — wniosek o informację o wysokości wpłaty wyrównującej obniżkę emerytury. Dopiero odpowiedź ubezpieczyciela pokaże, jaką sumę można wpłacić i jaki wpływ będzie ona miała na przyszłe świadczenie.