Koniec z podwójnym opodatkowaniem emerytur. Problem podwójnego opodatkowania emerytur w Niemczech był przedmiotem gorących dyskusji od lat. Polegał na tym, że emeryci płacili podatek od swoich świadczeń, mimo że ich składki emerytalne były wcześniej opodatkowane. Reforma zapoczątkowana w 2023 roku ma stopniowo eliminować ten problem, co przyniesie konkretne korzyści niektórym rocznikom. Kluczowe zmiany obejmują pełne odliczanie składek emerytalnych oraz spowolnienie wzrostu opodatkowania emerytur. (Dalsza część artykułu poniżej)
Koniec z podwójnym opodatkowaniem emerytur. Co zmieniła reforma?
Od 2023 roku wprowadzono kilka istotnych zmian:
- Pełna odliczalność składek emerytalnych od podatku – teraz każdy pracownik może odpisać swoje składki od podstawy opodatkowania w całości.
- Spowolnienie wzrostu opodatkowania emerytur – zamiast dotychczasowego wzrostu o 1% rocznie, stawka podatkowa dla nowo przyznanych emerytur wzrasta o 0,5% rocznie.
- Przesunięcie pełnego opodatkowania na 2058 rok – wcześniejszy plan zakładał osiągnięcie pełnego opodatkowania emerytur już w 2040 roku.
Te zmiany oznaczają, że emeryci stopniowo będą płacić mniej podatku od swoich świadczeń, a problem podwójnego opodatkowania ma z czasem zniknąć. Przeczytaj także: Dobra wiadomość dla matek – 200 euro więcej emerytury za wychowanie dzieci
Które roczniki skorzystają na tym najbardziej?
Zmiany w opodatkowaniu przynoszą największe korzyści osobom urodzonym w latach 1975–1980. Jak wynika z obliczeń eksperta Wernera Siepe, przeprowadzonych dla Süddeutsche Zeitung, osoby z rocznika 1975 mogą zaoszczędzić:
- 12 482 euro przy średnich dochodach,
- 23 522 euro przy wyższych dochodach.
Nieco mniej zyskają osoby urodzone w 1980 roku – odpowiednio 9952 euro (średnie dochody) i 18 819 euro (wysokie dochody). Najmniejsze oszczędności odnotują roczniki 1960 i 1990. Dla przykładu:
- Rocznik 1960 oszczędzi jedynie 1538 euro (średnie dochody) lub 2937 euro (wyższe dochody).
- Rocznik 1990 zyska odpowiednio 2800 euro i 5259 euro.
Kogo dotyczy podwójne opodatkowanie?
- Emerytów, którzy przeszli na świadczenie po 2005 roku,
- Samozatrudnionych, którzy nie korzystali z dopłat pracodawcy,
- Osób samotnych, które nie pobierają renty rodzinnej,
- Mężczyzn, którzy statystycznie żyją krócej niż kobiety.
Czy zmiany są wystarczające?
Eksperci podkreślają, że choć reforma jest krokiem w dobrym kierunku, problem podwójnego opodatkowania nie został w pełni rozwiązany – podaje RUHR24. Wciąż pojawiają się apele o kolejne zmiany legislacyjne, które uwzględnią także starsze roczniki i bieżące świadczenia.
Co ważne, reforma przesunęła termin pełnego opodatkowania emerytur na rok 2058, co daje więcej czasu na wprowadzenie dalszych korekt. Na razie jednak seniorom zaleca się gromadzenie dokumentacji podatkowej, by w razie potrzeby mogli dochodzić swoich praw i udowodnić ewentualne nadpłaty podatku.