Niemiecki fiskus otrzymuje dane o zagranicznych kontach – Pieniądze na zagranicznym koncie nie są niewidoczne dla niemieckiego fiskusa. Urzędy otrzymują informacje nie tylko o właścicielach rachunków, lecz także o zgromadzonych środkach i dochodach z oszczędności. Właśnie minął tegoroczny termin międzynarodowej wymiany danych. Tymczasem na styczeń 2027 roku przewidziano kolejne zmiany, które mogą wpłynąć na obsługę klientów przez banki spoza Unii Europejskiej. Znaczenie ma również data zawarcia umowy.
Niemiecki fiskus otrzymuje dane o zagranicznych kontach
30 września 2026 roku upłynął termin tegorocznej automatycznej wymiany informacji o rachunkach finansowych. Jak wynika z komunikatu niemieckiego Ministerstwa Finansów, dane są wymieniane między Federalnym Centralnym Urzędem Podatkowym, czyli BZSt, a administracjami uczestniczących państw.
Zakres przekazywanych informacji jest szeroki. Obejmuje m.in. imię i nazwisko, adres, kraj rezydencji podatkowej, numer identyfikacji podatkowej oraz numer rachunku. Fiskus może też otrzymać saldo lub wartość konta na koniec roku, a zależnie od rodzaju rachunku — informacje o odsetkach, dywidendach i innych przychodach. Szczegóły określa niemiecka ustawa FKAustG. Nie oznacza to podglądu każdej transakcji na żywo.
Dla osób mieszkających w Niemczech i posiadających oszczędności za granicą oznacza to, że zagraniczny rachunek może zostać powiązany z ich rozliczeniami podatkowymi. Jak informuje inside-digital.de samo posiadanie konta nie oznacza nieprawidłowości, ale rozbieżności między zgłoszonymi dochodami a otrzymanymi danymi mogą wymagać wyjaśnienia.
Nie należy przy tym mylić międzynarodowej wymiany danych z niemiecką procedurą Kontenabruf. Ta ostatnia pozwala uprawnionym organom ustalać, gdzie dana osoba ma rachunki. Jak wyjaśnia Bundestag, takie zapytanie nie ujawnia salda ani historii operacji.
Nowe zasady dla banków spoza UE. Ważny termin w styczniu
Druga zmiana dotyczy sposobu świadczenia usług bankowych. Dyrektywa CRD VI przewiduje od 11 stycznia 2027 roku obowiązek posiadania uprawnionego oddziału w danym państwie członkowskim przez banki z państw trzecich, które chcą tam świadczyć określone podstawowe usługi, m.in. przyjmować depozyty i udzielać kredytów. Przewidziano jednak wyjątki.
Przeczytaj także: Niemieckie zasiłki i podatki po nowemu. Nowe przepisy od 2027 roku wpłyną na wszystkich
Jak wynika z przepisów opublikowanych w EUR-Lex, jeden z nich dotyczy sytuacji, gdy klient zwraca się do zagranicznego banku wyłącznie z własnej inicjatywy. Nie można powołać się na ten wyjątek, jeśli kontakt był efektem aktywnego pozyskiwania klienta przez bank lub jego przedstawiciela.
Znaczenie ma też 11 lipca 2026 roku. Dyrektywa chroni prawa klientów wynikające z umów zawartych przed tą datą. Nie jest to jednak gwarancja, że bank będzie prowadził każdy rachunek bezterminowo.