W magicznym okresie świątecznym, pragnienie dzielenia się dobrem rośnie w sercach wielu ludzi. Jednym z najszlachetniejszych gestów jest przekazanie darowizny, ale czy wiesz, że można to zrobić nie tylko z serca, ale także z korzyścią dla swojego portfela? Eksperci podpowiadają, jak sprawić, by twoja hojność korzystnie odbiła się na twoich podatkach.
Czytaj także: Cios dla milionów pracowników. W 2024 roku otrzymają niższe wypłaty
Odliczenie darowizny od podatku
Po pierwsze: aby darowizna została uznana za wydatek specjalny, musi zostać przekazana dobrowolnie i bez wynagrodzenia – ponadto darowizna w gotówce lub darowizna rzeczowa musi „zostać wykorzystana bezpośrednio na cele charytatywne danego stowarzyszenia lub tak zwanej organizacji specjalnego przeznaczenia” – wyjaśnia Niemiecka Agencja Prasowa. „Organizacje, które realizują cele charytatywne, dobroczynne lub kościelne, są oficjalnie uznawane do celów podatkowych” – wyjaśnia Lohnsteuerhilfe (Lohi) Bayern. „Co więcej, kryteria takie jak niedochodowy charakter organizacji i bezpośrednie, terminowe wykorzystanie funduszy są wymagane do odliczenia darowizn„.
Jak zrobić to w praktyce?
„Każdy, kto przekaże darowiznę na rzecz organizacji uprzywilejowanej podatkowo w Niemczech lub w innym kraju UE/EOG, może odliczyć tę kwotę jako specjalny wydatek w swoim zeznaniu podatkowym” – wyjaśnia Lohi Bayern. „Suma darowizn może stanowić do 20% dochodu do celów rocznego opodatkowania. Ponadto darowizny są przenoszone na następny rok” – wskazuje Lohi. Innymi słowy: „To, co nie może już zmniejszyć obciążenia podatkowego w tym roku, nie jest zatem tracone, ale ma pozytywny wpływ w następnym roku„.
Czytaj także: Od 1 lipca wzrosły kwoty darowizn wolne od podatku. Oto ile wynoszą
Przygotuj dokumentację
Jakich dowodów potrzebuje urząd skarbowy? Zgodnie z oświadczeniem Lohi, w przypadku indywidualnych darowizn o wartości poniżej 300 euro obowiązuje „prosty obowiązek przedstawienia dowodu”. Innymi słowy, „wyciąg bankowy lub dowód wpłaty gotówkowej jest uznawany za dowód darowizny„. W przypadku wyższych kwot wymagane jest pokwitowanie darowizny zgodnie z oficjalnym wzorem organizacji otrzymującej. „Niezależnie od tego, czy pokwitowanie zostanie wysłane cyfrowo, czy tradycyjną pocztą, najważniejsze jest, aby było ono dostępne” – mówi Lohi. Pokwitowania należy zawsze przechowywać w bezpiecznym miejscu. Organy podatkowe „same w sobie nie chcą ich widzieć”, ale należy je przedłożyć urzędowi skarbowemu, jeśli tego zażąda. Źródło: Merkur.de, PolskiObserwator.de