Życie w Niemczech: Zeznanie podatkowe w Niemczech w 2023 roku. Oto najważniejsze kwestie, które musisz wiedzieć na temat złożenia rocznego zeznania podatkowego w Niemczech. Oto do kiedy trzeba rozliczyć się z fiskusem i co grozi za złożenie zeznania z opóźnieniem.
Czytaj także: Dobre wiadomości dla milionów emerytów. Od 1 lipca otrzymają więcej pieniędzy
Zeznanie podatkowe w Niemczech w 2023 roku
Wypełnianie zeznania podatkowego nigdy nie jest zabawnym zajęciem, ale oficjalne statystyki pokazują, że zdecydowanie warto to robić. W 2017 roku, według danych Federalnego Urzędu Statystycznego, przeciętny pracownik otrzymał 1 051 euro zwrotu po złożeniu zeznania podatkowego. Co więcej, 90 procent pracowników w Niemczech otrzymało w tym roku przynajmniej zwrot części pieniędzy od urzędu skarbowego.
Zeznanie podatkowe należy składać co roku. Jednocześnie pojawia się pytanie, co można odliczyć od podatków. Przy wszystkich terminach można się zagubić. Czego wiele osób nie wie, dzięki tzw. „czwartej ustawie o pomocy podatkowej w związku z koronawirusem” z 20 lipca 2021 r. i 1 kwietnia 2022 r. przedłużono terminy składania deklaracji podatkowych. W związku z tym, zeznanie podatkowe za 2022 rok należy złożyć do 30 września 2023 roku. Zeznanie podatkowe za rok 2023 do 31 sierpnia 2024. W kolejnym roku termin upływa 31 lipca 2025. Czytaj także: Nowe prawo w Niemczech. Mieszkańcy będą mogli legalnie zarobić na tym co aktualnie jest przestępstwem
Do kiedy trzeba się rozliczyć z niemieckim fiskusem?
Należy pamiętać, że jeżeli dzień złożenia zeznania podatkowego wypada w weekend, termin zostaje przesunięty na następny poniedziałek. Na przykład termin w 2023 r. przypada na sobotę (30 września 2023 r.). W związku z tym zeznanie podatkowe za 2022 rok należy złożyć w urzędzie skarbowym najpóźniej do 2 października 2023 roku. Również w 2024 r. ostateczny termin złożenia zeznania podatkowego za 2023 r. zostanie przesunięty na 2 września 2024 r.
Dalsza część artykułu pod materiałem video
Jeśli podatnik wypełnia zeznanie podatkowe dobrowolnie, może to zrobić do czterech lat wstecz. Podatnicy, którzy składają zeznanie samodzielnie, mają czas do 30 września 2023 r., a za zeznania podatkowe za 2023 r. 31 sierpnia 2024 r. Od 2025 roku termin ten ostateczny termin na złożenie oświadczenia podatkowego w Niemczech będzie ponownie upływał 31 lipca każdego roku. Czytaj: Taką emeryturę otrzymają w Niemczech Ci, którzy nigdy nie pracowali
Kara za złożenia zeznania podatkowego z opóźnieniem
W przypadku przekroczenia wyznaczonego terminu, urząd skarbowy ustala opłatę za zwłokę. Za każdy miesiąc należy się minimum 25 euro, ale kwota ta może być różna. Ogólna zasada mówi, że należy się 0,25 procent naliczonego podatku. A maksymalna kwota to 25 000 euro. Dlatego bardzo ważne jest, aby pilnować terminów.
Kto MUSI złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?
Generalnie zaleca się wszystkim pracownikom w Niemczech złożenie zeznania podatkowego ze względu na możliwy zwrot podatku. Istnieją jednak pewne okoliczności, które do tego zobowiązują. Zeznanie podatkowe należy złożyć, jeżeli podatnik:
- jeden z małżonków wybrał klasę podatkową (Steuerklasse) III lub V, zgodnie z zaświadczeniem o podatku od wynagrodzenia (Lohnsteuerbescheinigung),
- urząd skarbowy (Finanzamt) przyznał ulgę (Freibetrag) na zeznanie podatkowe z dochodów z zatrudnienia,
- ma inne źródła przychodu lub zasiłki zastępcze (Lohnsteuerersatzleistungen) przekraczające 410 euro. Mowa tu np. o zasiłku macierzyńskim (Mutterschaftsgeld), zasiłku rodzicielskim (Elterngeld) lub płatnym urlopie chorobowym. Przychody te są wprawdzie wolne od podatku, ale uwzględnia się je podczas obliczania stopy podatkowej,
- otrzymał dochody niestandardowe, takie jak odprawa, za którą pracodawca zatrzymał podatek od zatrudnienia,
- jest po rozwodzie i przynajmniej jeden z małżonków wstąpił w związek małżeński ponownie w tym samym roku,
- jest zatrudniony u kilku pracodawców w tym samym czasie (z wyłączeniem pracy na Minijob),
- w ciągu ostatniego roku, np. w trakcie przeprowadzki do/ wyprowadzki z Niemiec, uzyskał dochody w innym kraju.
Osoby wykonujące wolny zawód oraz osoby pracujące na własny rachunek są również zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego w Niemczech. Czytaj także: Opuszczasz Niemcy na zawsze? Nie zostaw tam swoich pieniędzy!
źródło: Bundesfinanzministerium.de, Steuergo.de, PolskiObserwator.de