Rok 2025 przynosi znaczące zmiany podatkowe w Niemczech, które wpłyną zarówno na osoby fizyczne, jak i firmy. Te środki obejmują dostosowania mające na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych, a także nowe regulacje dotyczące ochrony środowiska i wspierania zrównoważonych inwestycji. Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany i ich wpływ na osoby żyjące i pracujące w Niemczech.
Podwyższenie kwoty wolnej od podatku
Od 2025 roku kwota wolna od podatku zostanie zwiększona o 312 euro, osiągając 12 096 euro rocznie. Ten krok ma na celu przeciwdziałanie inflacji i zmniejszenie obciążeń podatkowych, przynosząc korzyści głównie osobom o niskich dochodach. Podwyżka jest nieco wyższa niż oczekiwano, a rząd dostosował ją na podstawie najnowszego raportu dotyczącego minimalnych kosztów utrzymania.
Nowe zasady opodatkowania emisji CO₂
W ramach działań na rzecz ochrony środowiska, od 2025 roku wzrośnie cena za emisje CO₂, co bezpośrednio wpłynie na koszty ogrzewania i paliw. Główne zmiany obejmują:
- Gaz ziemny: Wzrost o 0,21 centa/kWh, co daje łączny wzrost o 1,21 centa/kWh.
- Olej napędowy: Wzrost o 3,19 centa/litr, co daje łączny wzrost o 17,5 centa/litr.
Te podwyżki wpłyną na budżety gospodarstw domowych, zwłaszcza tych korzystających z ogrzewania opartego na paliwach kopalnych. Przeczytaj również: Nowe normy emisji spalin od stycznia 2025: Oto jakie zmiany czekają kierowców
Obowiązkowe składanie deklaracji podatkowych w formie cyfrowej
Od 2025 roku wszyscy podatnicy w Niemczech będą zobowiązani do składania deklaracji podatkowych wyłącznie w formie cyfrowej. Wyjątek stanowią emeryci i pracownicy bez innych opodatkowanych dochodów. Ten krok, będący częścią digitalizacji administracji podatkowej, ma na celu usprawnienie procesu, ale wymaga od podatników adaptacji do nowych narzędzi technologicznych.
Zmiany w podatku od spadków
Reforma wyceny nieruchomości może prowadzić do zwiększenia podatku od spadków, zwłaszcza w przypadku nieruchomości. Zaleca się, aby osoby planujące przekazanie majątku skonsultowały się z doradcą podatkowym w celu uniknięcia dodatkowych kosztów.
Ułatwienia dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP)
Mali przedsiębiorcy skorzystają z uproszczenia przepisów dotyczących VAT. Zasada dla małych przedsiębiorstw (§ 19 UStG) zmniejszy obowiązki administracyjne dla małych firm, eliminując konieczność płacenia VAT. To działanie stanowi znaczące ułatwienie dla drobnych przedsiębiorców. Prżeczytaj również: Niemcy podwyższają płacę minimalną dla pracowników tymczasowych. Tyle będą zarabiać w 2025 roku
Dotacje do eko-inwestycji i zakupów
Firmy inwestujące w projekty związane z energią odnawialną lub efektywnością energetyczną będą mogły skorzystać z odliczeń podatkowych i dodatkowych zachęt. Rząd niemiecki planuje wspierać przejście na zieloną gospodarkę poprzez dostosowania w przepisach dotyczących inwestycji i funduszy kapitałowych.
Zmiany podatkowe w Niemczech od 2025 roku odzwierciedlają próbę zrównoważenia działań społecznych, ekonomicznych i proekologicznych. Chociaż niektóre zmiany, takie jak wzrost opłat za emisje CO₂, spowodują wyższe koszty dla gospodarstw domowych, inne działania, takie jak podwyższenie kwoty wolnej od podatku i uproszczenia dla MŚP, oferują możliwości oszczędności. Aby lepiej zrozumieć wpływ nowych przepisów na swoją sytuację finansową, podatnicy są zachęcani do korzystania z narzędzi symulacji podatkowych i konsultacji z ekspertami podatkowymi.