Wiadomości z Niemiec – Zła wiadomość dla emerytów. Ta informacja powinna ucieszyć niemieckich emerytów: od lipca emerytury wzrosły bardziej niż oczekiwano. Wiele osób nie zdaje sobie jednak sprawy z jednej konsekwencji.
Sprawdź: Minimalny wiek emerytalny powyżej 67 roku życia. Zapowiedź dla milionów pracowników
Zła wiadomość dla emerytów
Fakt, że 1 lipca emerytury wzrosły bardziej niż wcześniej sądzono, brzmi początkowo jak idealna wiadomość. Niemniej jednak podwyżki o 4,39% na Zachodzie i 5,86% na Wschodzie nie rekompensują inflacji. Jednak jest jeszcze jeden haczyk – to zła wiadomość dla emerytów.
Korekta emerytury może spowodować, że po raz pierwszy będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe. Dzieje się tak, ponieważ każda podwyżka emerytury podlega pełnemu opodatkowaniu – w przeciwieństwie do pozostałej części emerytury, której część zawsze pozostaje wolna od podatku. Wysokość tak zwanego dodatku emerytalnego zależy od roku, w którym przeszedłeś na emeryturę. Obowiązuje następująca zasada: Im później przejdziesz na emeryturę, tym większą część emerytury będziesz musiał opodatkować.
Oto jak działa opodatkowanie emerytur
Na przykład, jeśli przejdziesz na emeryturę w 2022 r., będziesz mieć ulgę emerytalną w wysokości 18%, w zamian za co część podlegająca opodatkowaniu wyniesie 82%. Nie będziesz wtedy musiał płacić podatku od kwoty odpowiadającej tej procentowej uldze emerytalnej do końca życia.
Osoby, które przejdą na emeryturę w 2040 r., będą musiały zapłacić podatek od 100% swoich dochodów emerytalnych. Koalicja na rzecz sygnalizacji świetlnej planuje jednak wydłużyć ten okres do 2060 r., aby uniknąć podwójnego opodatkowania.
Ponieważ emeryci muszą płacić pełny podatek od podwyżki od lipca, należy dodać dodatkową kwotę do części emerytury podlegającej opodatkowaniu. Wynikiem jest całkowity dochód emerytalny podlegający opodatkowaniu. Jeśli przekroczą one podstawową kwotę wolną od podatku wynoszącą 10 908 euro w 2023 r., będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe.
Przykład
Podstawowa kwota wolna od podatku gwarantuje wszystkim podatnikom pewną kwotę dochodu, od której nie muszą płacić żadnego podatku. Co roku kwota ta nieznacznie wzrasta.
Załóżmy, że przeszedłeś na emeryturę w 2022 roku i obecnie otrzymujesz miesięczną emeryturę brutto na Zachodzie w wysokości 1100 euro. Twoja część podlegająca opodatkowaniu wynosi 82%, więc musisz zapłacić podatek od 902 euro z 1100 euro. W przeliczeniu na cały rok daje to 10 824 euro dochodu emerytalnego podlegającego opodatkowaniu. Ponieważ kwota ta jest nadal niższa od podstawowej kwoty wolnej od podatku wynoszącej 10 908 euro, nie będziesz musiał płacić podatków ani składać zeznania podatkowego za 2023 rok. Jeśli jednak w lipcu zostanie dodana w pełni podlegająca opodatkowaniu podwyżka emerytury o 4,39% na Zachodzie, część emerytury podlegająca opodatkowaniu wzrośnie o 48,29 euro miesięcznie. Ponieważ podwyżka dotyczy tylko drugiej połowy roku, daje to część emerytury podlegającą opodatkowaniu w wysokości 11 113,74 euro rocznie (902 euro x 6 + 950,29 euro x 6). Przekraczasz więc próg kwoty wolnej od podatku i podlegasz obowiązkowi podatkowemu – ale tylko w części przekraczającej podstawową kwotę wolną od podatku. W tym przykładzie musiałbyś zapłacić podatek dochodowy od 205,74 euro swojej emerytury.
Może się jednak zdarzyć, że nie będziesz musiał płacić podatku. Wynika to z faktu, że obciążenie podatkowe zmniejsza się, jeśli możesz ubiegać się o zwrot wydatków, takich jak darowizny, składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie opieki długoterminowej, wydatki medyczne lub wydatki związane z dochodami.
>>> Emerytura w Niemczech: Oto ile pieniędzy otrzymuje przeciętny Niemiec na emeryturze
Źródło: T-online.de, PolskiObserwator.de