Emerytura podstawowa wzrośnie – Lipcowa waloryzacja emerytur w Niemczech ma wpływ także na emeryturę podstawową. To wspaniała wiadomość zarówno dla tych, którzy już otrzymują świadczenie, jak i dla tych, którzy chcą się o nie starać. Emerytura podstawowa przysługuje osobom, które pracowały, ale osiągały niskie dochody. W przeciwieństwie do zwykłej emerytury jest finansowana z podatków, a nie składek na ubezpieczenie społeczne. Oto, co warto wiedzieć nadchodzących zmianach w emeryturze podstawowej. (Dalsza część artykułu poniżej)
Emerytura podstawowa wzrośnie
Od 1 lipca nastąpiła waloryzacja emerytur. Świadczenia milionów emerytów wzrosły o 4,57 procent. Wartość punktu emerytalnego wynosi teraz 39,32 euro. Podwyżka ma także wpływ na emeryturę podstawową, która również wzrośnie w przyszłości. Zgodnie z informacjami Lohnsteuerhilfe Bayern (Lohi), złożenie zeznania podatkowego może pomóc emerytom w uzyskaniu wyższej emerytury podstawowej lub nawet w nabyciu prawa do niej.
Kto ma prawo do emerytury podstawowej (Grundrente)?
Obecnie około 1,1 miliona osób w Niemczech, głównie kobiet, otrzymuje emeryturę podstawową. Jest ona dodatkiem do ustawowej emerytury. Grundrente przysługuje tym, których emerytura jest poniżej średniej. W styczniu 2024 roku średnia wysokość emerytury podstawowej wynosiła 86 euro miesięcznie. Wraz ze wzrostem emerytury od stycznia 2025 roku, kwota ta również będzie wyższa. (Dalsza część artykułu poniżej)
Przeczytaj także: Masowe wezwania do zapłaty, coraz więcej osób znajduje ten list w skrzynce pocztowej
Warunki uzyskania emerytury podstawowej
Aby uzyskać pełną emeryturę podstawową, trzeba opłacać składki na ubezpieczenie emerytalne przez co najmniej 35 lat. Po 33 latach emerytura podstawowa jest stopniowana. Obejmuje to obowiązkowe składki z tytułu zatrudnienia lub samozatrudnienia oraz uznane okresy wychowywania dzieci i opieki nad nimi. Ponadto, zarobki muszą wynosić średnio mniej niż 80 procent średnich zarobków wszystkich ubezpieczonych w Niemczech przez cały okres ubezpieczenia. (Dalsza część artykułu poniżej)
Dobrowolne zeznanie podatkowe – sposób na wyższą emeryturę
Wysokość emerytury podstawowej zależy od dochodu podlegającego opodatkowaniu w ramach emerytury. Na początku roku Niemieckie Ubezpieczenie Emerytalno-Rentowe (DRV) ponownie oblicza wysokość emerytury podstawowej. Oznacza to, że podwyżka emerytury w 2024 roku zostanie uwzględniona dopiero w styczniu 2025 roku. DRV korzysta bierze pod uwagę zeznanie podatkowe z ostatniego roku lub poprzedniego. Jeśli zeznanie podatkowe za odpowiednie lata nie jest dostępne, DRV wykorzystuje dostępne dane.
Jeśli samotni emeryci mają maksymalny dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 1375 euro, otrzymają pełną podstawową emeryturę w 2024 roku. W przypadku małżeństw lub zarejestrowanych związków partnerskich, dochód partnera również jest brany pod uwagę. Maksymalny podlegający opodatkowaniu dochód pary małżeńskiej nie może przekroczyć 2145 euro. Dochód przekraczający tę kwotę jest kompensowany w 60%.
Przeczytaj także: Koniec z obecnym wiekiem emerytalnym. Tysiące Polaków w Niemczech będzie pracować dłużej
Korzyści dla emerytów ze złożenia dobrowolnego zeznania podatkowego
Jak wyjaśnia Merkur.de, aby zmniejszyć dochód wykorzystywany do obliczenia emerytury podstawowej, składając dobrowolne zeznanie podatkowemu. Obowiązkowe zeznanie podatkowe jest konieczne tylko wtedy, gdy dochód przekracza roczną podstawową kwotę wolną od podatku (2024: 11 604 euro). Jednak wielu odbiorców emerytury podstawowej nie płaci podatku od swojej emerytury, co zwalnia ich z obowiązku składania zeznania podatkowego.
Wydatki podlegające odliczeniu od podatku
Osoby, które mają wydatki podlegające odliczeniu, mogą zmniejszyć podstawowy dochód do celów ubezpieczenia emerytalnego, składając zeznanie podatkowe. Wydatki podlegające odliczeniu obejmują:
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie od opieki długoterminowej
- Ubezpieczenia prywatne, takie jak ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej, ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków, dodatkowe ubezpieczenie zdrowotne
- Wydatki medyczne, np. protezy, okulary, leki,
- Koszty domu opieki, pomniejszone o uzasadnione obciążenie osobiste
- Doradztwo emerytalne lub podatkowe
- Zasiłki na dzieci
- Koszty remontów
- Darowizny
- Podatek kościelny
Termin składania dobrowolnego zeznania podatkowego
Dobrowolne zeznanie podatkowe można złożyć za cztery lata wstecz. Termin złożenia zeznania podatkowego za rok 2020 upływa 31 grudnia 2024 roku. Złożenie deklaracji może prowadzić do uzyskania po raz pierwszy prawa do emerytury podstawowej lub do jej podwyższenia. Lohi zaleca, aby emeryci pospieszyli się ze złożeniem zeznania podatkowego. Dane są zbierane przez urząd skarbowy 31 października. Zawiadomienie o naliczeniu podatku musi być dostępne do tego czasu, aby mieć wpływ na dane.