Miliony emerytów zalegają z podatkami: Wielu emerytów – często nieświadomie – zalega z podatkami. Powodem są zmiany w przepisach oraz rosnące emerytury, które powodują przekroczenie kwoty wolnej od podatku. Co gorsza, urzędy skarbowe nie informują bezpośrednio o nowym obowiązku złożenia deklaracji, przez co tysiące seniorów wpadają w pułapkę nieuregulowanych należności. Sprawdź, czy jesteś w grupie ryzyka, jak ustalić swój status podatkowy i co zrobić, by uniknąć dopłaty lub kary. Dalsza część artykułu poniżej
Podwyżka emerytury od lipca 2025 może skutkować obowiązkiem podatkowym
Od 1 lipca 2025 r. 21 milionów emerytów w Niemczech otrzyma podwyżkę świadczenia o 3,74%. Dla ok. 73 tysięcy z nich oznacza to przekroczenie progu wolnego od podatku i konieczność złożenia deklaracji. Problem polega na tym, że urząd skarbowy nie wysyła żadnych zawiadomień – to emeryt musi samodzielnie sprawdzić, czy podlega opodatkowaniu.
Dlaczego emeryci muszą płacić podatek?
Od 2005 roku obowiązuje w Niemczech tzw. nachgelagerte Besteuerung, czyli opodatkowanie odroczone. W praktyce oznacza to:
- w okresie aktywności zawodowej składki na ubezpieczenie emerytalne można było odliczyć od podatku (od 2023 r. nawet w 100%),
- ale emerytura wypłacana po zakończeniu pracy podlega opodatkowaniu.
Wciąż trwa okres przejściowy: co roku rośnie procent emerytury podlegający opodatkowaniu. W 2025 r. osoby przechodzące na emeryturę muszą opodatkować 83,5% swojej bruttoemerytury, a pozostałe 16,5% pozostaje wolne od podatku na stałe. Przeczytaj także: Ile pieniędzy naprawdę potrzebuje emeryt w Niemczech w 2025 roku, by spokojnie żyć? Kwota może Cię zaskoczyć
Kiedy trzeba składać deklarację podatkową jako emeryt
Jeśli suma dochodów przekracza kwotę wolną od podatku (Grundfreibetrag), deklaracja podatkowa jest obowiązkowa. W 2025 roku limity wynoszą 12 096 euro rocznie dla osób samotnych oraz 24 192 euro dla małżeństw.
Sama emerytura nie oznacza jeszcze konieczności zapłaty podatku – wiele zależy od tzw. dochodu do opodatkowania, który uwzględnia również osobisty rentowy dochód wolny od podatku ustalany na początku pobierania emerytury.
Przykład: Emeryt otrzymuje w 2025 roku łącznie 12 224,40 euro świadczenia (sześć miesięcy po 1 000 euro i sześć miesięcy po 1 037,40 euro po podwyżce). Jego osobisty dochód wolny od podatku to 2 017 euro. Dochód do opodatkowania wynosi więc 12 224,40 minus 2 017, czyli 10 207,40 euro. Ten wynik jest poniżej progu 12 096 euro, więc deklaracja nie jest obowiązkowa. Ale jeśli suma emerytury oraz innych dochodów przekroczy próg, deklaracja będzie konieczna.
Jakie dochody trzeba wykazać w deklaracji?
Jak podaje Ruhr24, emeryci muszą zadeklarować wszystkie swoje dochody. Oprócz ustawowej emerytury zalicza się do nich także emerytury prywatne i zakładowe, dochody z pracy, wynajmu mieszkań lub nieruchomości oraz niektóre dochody kapitałowe, na przykład odsetki z kont zagranicznych.
Miliony emerytów zalegają z podatkami: Jak obniżyć podatek?
Nawet jeśli jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji, nie oznacza to automatycznie, że zapłacisz podatek. Istnieje wiele ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć należność lub ją całkowicie wyzerować. Do kosztów uzyskania przychodu zaliczają się między innymi opłaty za doradcę emerytalnego czy koszty związane z wnioskiem o emeryturę.Do wydatków szczególnych należą składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne. Wydatki nadzwyczajne obejmują koszty leczenia, leków, opieki, stomatologii czy protez.
Można także odliczyć darowizny na cele charytatywne, podatek kościelny, alimenty, koszty zatrudnienia pomocy domowej oraz wydatki na remont energetyczny domu.
Co grozi za brak deklaracji?
Brak deklaracji w sytuacji, gdy jesteś do niej zobowiązany, może skutkować karą. Za każdy miesiąc zwłoki urząd skarbowy nalicza co najmniej 25 euro albo 0,25 procent ustalonego podatku. Możliwe są też odsetki za zwłokę oraz wezwanie do zapłaty wraz z sankcjami.
Jak sprawdzić, czy musisz złożyć deklarację?
Sprawdź swój roczny dochód brutto z emerytury – dane te znajdują się w rocznym zestawieniu z Deutsche Rentenversicherung. Oblicz wysokość swojego indywidualnego dochodu wolnego od podatku – jeśli nie znasz tej wartości, możesz zapytać doradcę podatkowego lub członków stowarzyszeń Lohnsteuerhilfe. Dodaj do emerytury inne dochody, takie jak z pracy, wynajmu czy inwestycji. Porównaj sumę z kwotą wolną od podatku. Jeśli ją przekraczasz, musisz złożyć deklarację.
Co zrobić, jeśli jesteś w grupie ryzyka?
Zgromadź wszystkie niezbędne dokumenty – roczne zestawienie emerytalne, potwierdzenia innych dochodów i wydatków. Złóż deklarację podatkową elektronicznie przez system ELSTER lub skorzystaj z pomocy doradcy podatkowego albo stowarzyszenia Lohnsteuerhilfe. Działaj szybko – im wcześniej zareagujesz, tym mniejsze ryzyko kary i dopłaty.