Niemiecki fiskus dostał dane o kontach z Polski i 117 innych krajów. Właściciele mogą otrzymać list – Osoby, które trzymają oszczędności poza Niemcami, mogą wkrótce otrzymać pismo z urzędu skarbowego. Jak informuje „Berliner Zeitung”, do niemieckiego fiskusa trafiły dane o rachunkach ze 118 państw. Urzędnicy porównują je z zeznaniami podatników i mogą zażądać wyjaśnień. Sprawa dotyczy także rachunków zakładanych przez internet. Wśród państw uczestniczących w wymianie informacji jest również Polska.
Niemiecki fiskus dostał dane o kontach z Polski i 117 innych krajów. Te dane są przekazywane
Wymiana odbywa się w ramach CRS, międzynarodowego systemu przekazywania informacji o rachunkach finansowych. Zagraniczny bank przesyła dane swojej administracji podatkowej, a ta przekazuje je do państwa rezydencji podatkowej właściciela konta. W Niemczech odbiera je Federalny Centralny Urząd Podatkowy, czyli BZSt.
W tegorocznej wymianie chodzi o dane za 2025 rok. Raporty obejmują m.in. dane właściciela, numer identyfikacji podatkowej, numer rachunku, nazwę banku i saldo na koniec roku. W zależności od rodzaju rachunku zawierają również informacje o odsetkach, dywidendach oraz przychodach ze sprzedaży papierów wartościowych.
Dla Polaków szczególne znaczenie ma rezydencja podatkowa. Jeżeli ktoś ma rezydencję podatkową w Niemczech, ale posiada też konto w polskim banku, informacje o tym koncie mogą trafić do niemieckiego fiskusa. Dotyczy to również rachunków, które ktoś zachował po przeprowadzce do Niemiec.
Na liście uczestników wymiany znajdują się wszystkie państwa Unii Europejskiej, a także m.in. Szwajcaria, Liechtenstein, Turcja, Singapur i Zjednoczone Emiraty Arabskie. Przechowywanie pieniędzy w zagranicznym banku jest legalne. Obowiązek podatkowy może natomiast dotyczyć dochodów uzyskanych z tych oszczędności.
Lokata za granicą może oznaczać obowiązek rozliczenia odsetek
Jak zwraca uwagę „Berliner Zeitung”, łatwo przeoczyć ten obowiązek, przykładowo zakładając lokatę przez internetowy portal porównujący oprocentowanie. Oferta może być dostępna po niemiecku, choć pieniądze ostatecznie trafiają do banku we Francji, na Malcie czy w Bułgarii. Zagraniczna instytucja zazwyczaj nie pobiera niemieckiego podatku od odsetek.
W takiej sytuacji opodatkowane w Niemczech dochody kapitałowe trzeba co do zasady wykazać samodzielnie w zeznaniu, zwykle w załączniku Anlage KAP. Znaczenie ma również kwota wolna dla dochodów kapitałowych, czyli Sparer-Pauschbetrag. Wynosi ona 1000 euro rocznie na osobę lub 2000 euro dla małżonków rozliczających się wspólnie i obejmuje łącznie dochody podlegające tym zasadom.
Przykładowo lokata w wysokości 50 tys. euro, oprocentowana na 3 proc. rocznie, przynosi 1500 euro odsetek. Jeżeli podatnik ma do wykorzystania cały limit 1000 euro, do opodatkowania pozostaje 500 euro. Przy standardowej stawce 25 proc. i dodatku solidarnościowym podatek wyniesie około 132 euro, przy założeniu braku podatku kościelnego i podatku zagranicznego do odliczenia.
Przeczytaj także: Niemcy chcą wstrzymać wypłaty Kindergeld za granicę. Zmiana najbardziej dotknęłaby Polaków
Niemiecki fiskus może żądać wyjaśnień i zapłacenia dodatkowego podatku
Gdy urząd zauważy rozbieżność, może poprosić o dokumenty i wyjaśnienia. Warto wówczas porównać wskazane kwoty z wyciągami oraz rocznym zestawieniem z banku. Saldo rachunku, wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych i dochód do opodatkowania oznaczają różne wartości.
Oficjalną listę państw objętych tegoroczną wymianą opublikowało niemieckie Ministerstwo Finansów. Osoby posiadające zagraniczne lokaty powinny sprawdzić, czy uwzględniły odsetki za 2025 rok w swoim rozliczeniu. Dokumenty często można pobrać bezpośrednio z bankowości internetowej lub panelu portalu, przez który założono lokatę.
Jeśli pominięcie dochodów mogło spowodować zaniżenie podatku, niemieckie przepisy przewidują obowiązek niezwłocznego zgłoszenia błędu i poprawienia deklaracji. Przy świadomym zatajeniu dochodów znaczenie mogą mieć zasady dobrowolnego ujawnienia nieprawidłowości, czyli Selbstanzeige. Skuteczność takiego zgłoszenia zależy od spełnienia ustawowych warunków, dlatego sprawę należy omówić z doradcą podatkowym lub prawnikiem zajmującym się prawem podatkowym.