Od 1 lipca 2026 roku emerytury wzrosną, co dla milionów seniorów oznacza dodatkowe pieniądze. Jednak dla części emerytów radość może nie potrwać długo. Wyższe świadczenia sprawią, że niektórzy po raz pierwszy przekroczą próg podatkowy. W efekcie będą musieli rozliczyć się z fiskusem, a nawet zapłacić podatek od emerytury. Dotyczy to zwłaszcza osób pobierających dodatkowe świadczenia lub osiągających inne dochody.
Wyższe emerytury od lipca 2026. Dlaczego fiskus może upomnieć się o część pieniędzy?
Od 1 lipca 2026 roku w Niemczech zacznie obowiązywać podwyżka emerytur zatwierdzona przez rząd federalny. Oznacza to wyższe miesięczne wypłaty, ale jednocześnie wzrośnie kwota dochodu uwzględniana przez urząd skarbowy.
W praktyce część seniorów może po raz pierwszy zostać objęta obowiązkiem podatkowym lub koniecznością złożenia zeznania podatkowego.
Eksperci zwracają jednak uwagę, że skutki podwyżki będą odczuwalne stopniowo. Ponieważ wyższe świadczenia będą wypłacane dopiero od lipca, ich wpływ na rozliczenie za 2026 rok będzie ograniczony. W pełni nowe kwoty będą brane pod uwagę dopiero w roku 2027.
Nie każda emerytura podlega opodatkowaniu w całości
Jak przypomina Deutsche Rentenversicherung, wysokość opodatkowanej części emerytury zależy od roku przejścia na świadczenie.
- osoby, które przeszły na emeryturę w 2026 roku, muszą liczyć się z opodatkowaniem 84 proc. emerytury,
- dla emerytów z roku 2025 wskaźnik wynosi 83,5 proc.,
- dla osób, które zaczęły pobierać świadczenie w 2024 roku – 83 proc.,
- dla emerytów z lat 2022 i 2023 – 82 proc.
W przypadku osób pobierających emeryturę od wielu lat część świadczenia zwolniona z podatku została ustalona wcześniej w konkretnej kwocie i nie rośnie wraz z kolejnymi podwyżkami. Oznacza to, że każda następna waloryzacja może zwiększać podstawę opodatkowania.
Ile wynosi kwota wolna od podatku dla emerytów w 2026 roku?
W 2026 roku kwota wolna od podatku (Grundfreibetrag) wynosi:
- 12 348 euro rocznie dla osoby samotnej,
- 24 696 euro rocznie dla małżeństw.
Nie oznacza to jednak, że każdy emeryt otrzymujący niższe świadczenie jest całkowicie bezpieczny. Fiskus bierze bowiem pod uwagę sumę wszystkich dochodów.
Od jakiej emerytury może pojawić się obowiązek podatkowy?
Dla osób samotnych pobierających wyłącznie emeryturę państwową można przyjąć orientacyjne wartości:
Emerytura przyznana w 2026 roku
- około 14 700 euro brutto rocznie,
- około 1 225 euro brutto miesięcznie.
W 2025 roku
- około 14 788 euro rocznie,
- około 1 232 euro miesięcznie.
Emerytura przyznana w 2024 roku
- około 14 877 euro rocznie,
- około 1 240 euro miesięcznie.
W latach 2022–2023
- około 15 059 euro rocznie,
- około 1 255 euro miesięcznie.
Eksperci podkreślają, że są to jedynie wartości orientacyjne. Każda sytuacja jest rozpatrywana indywidualnie.
Przeczytaj także: Minijob i emerytura: Od lipca nowa zasada, ale uwaga – decyzja jest nieodwracalna
Te dodatkowe dochody mogą szybko pozbawić seniorów ulgi
Największe znaczenie mają dodatkowe źródła dochodu. Jak informuje portal inFranken.de nawet stosunkowo niska emerytura może stać się opodatkowana, jeśli senior pobiera również:
- emeryturę zakładową (Betriebsrente),
- dochody z wynajmu mieszkania lub domu,
- odsetki, dywidendy i inne dochody kapitałowe,
- dochody z pracy dodatkowej,
- świadczenia z prywatnych ubezpieczeń emerytalnych,
- wypłaty z programów Riester lub Rürup.
Szczególnie niekorzystna może okazać się kombinacja emerytury zakładowej i dochodów z wynajmu, ponieważ oba źródła dochodu są co do zasady opodatkowane.
Przeczytaj także: Tyle wynosi emerytura w Niemczech dla osób, które nigdy nie pracowały. Wielu może być zaskoczonych
Podwyżka emerytur nie zawsze oznacza więcej pieniędzy
Dla większości niemieckich seniorów lipcowa waloryzacja będzie dobrą wiadomością. Jednak osoby znajdujące się blisko granicy podatkowej powinny dokładnie przeanalizować swoją sytuację. W przeciwnym razie radość z wyższej emerytury może szybko ustąpić miejsca niemiłemu zaskoczeniu, gdy do drzwi zapuka fiskus.