Tak zwane przewidywane dziedziczenie to rozwiązanie, które pozwala rodzicom przekazać swój majątek dzieciom jeszcze za życia, zapewniając spokój i kontrolę nad przyszłością rodziny. W obliczu nieprzewidzianych sytuacji, takich jak choroba czy wypadek, warto wcześniej zaplanować przekazanie dóbr. Dzięki temu można uniknąć potencjalnych sporów spadkowych i zagwarantować, że majątek trafi we właściwe ręce. Przewidywane dziedziczenie to skuteczny sposób na zabezpieczenie przyszłości bliskich, a jednocześnie na uporządkowanie spraw majątkowych za życia. (Dalsza treść artykułu poniżej)
Na czym polega przewidywane dziedziczenie?
Według portalu Advocado.de, jeśli chcesz skorzystać z przewidywanego dziedziczenia, oznacza to przekazanie majątku krewnym lub przyszłym spadkobiercom za życia. Dzięki tej procedurze możesz na przykład wesprzeć finansowo krewnych w potrzebie, zapobiec ewentualnemu sporowi spadkowemu lub – jeśli posiadasz duży majątek – uniknąć podatku od spadków. Przewidywane dziedziczenie może na przykład przybrać formę darowizny, zapisu lub świadczenia małżeńskiego.
Przewidywane dziedziczenie w drodze darowizny
W przypadku tego sposobu „darowizna jest dokonywana natychmiast”. Forma ta jest często wykorzystywana jako instrument przekazywania majątku za życia danej osoby. W rozumieniu prawa cywilnego darowizna jest umową nieodpłatną, w której jedna strona zobowiązuje się do świadczenia na rzecz drugiej, nie oczekując niczego w zamian. W przypadku dużej sumy pieniędzy należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu trzech miesięcy. Jeśli dokonasz darowizny, musisz pamiętać, że stracisz do niej prawo własności – odzyskanie lub anulowanie jest możliwe tylko w wyjątkowych przypadkach – przypomina Merkur.de.
Darowizny małżeńskie
W przypadku darowizny małżeńskiej majątek jest przekazywany na rzecz własnego małżonka. Ma to na celu „zabezpieczenie lub zorganizowanie życia małżeńskiego”. Zwykle składa się to z zasiłków emerytalnych lub udziałów w gruntach i nieruchomościach. Ma to na celu ochronę danego partnera. To, co zapisujesz swojemu partnerowi za życia, nie jest już częścią spadku, a zatem jest chronione przed dostępem spadkobierców ustawowych. Darowizna małżeńska podlega opodatkowaniu, ale obowiązuje ulga małżeńska w wysokości 500 000 euro. Można ją wykorzystać co dziesięć lat.
Czytaj także: Kto dziedziczy pierwszy: dzieci czy małżonek? Prawo mówi jasno
Kiedy przewidywane dziedziczenie ma sens?
Jednym z argumentów za skorzystaniem z tzw. przewidywanego dziedziczenia jest fakt, że dzieci otrzymują pieniądze z góry i mogą je wykorzystać do zbudowania czegoś dla siebie. Argumentem jest również ulga podatkowa. Na przykład w przypadku prezentów dzieci mają ulgę w wysokości 400 000 euro, a małżonkowie ulgę w wysokości 500 000 euro. Oznacza to, że duża kwota pieniędzy może zostać przekazana bez podatku, jeśli zostanie odpowiednio wcześnie zaplanowana. Darowizny dokonane w ciągu dziesięciu lat przed śmiercią są odliczane od spadku i zachowku osób do niego uprawnionych.