
Zeznanie podatkowe w Niemczech za 2024 rok: W Niemczech miliony podatników podlegają tzw. obowiązkowemu rozliczeniu podatkowemu, co oznacza, że muszą terminowo złożyć swoje zeznanie podatkowe. Inni mogą złożyć dobrowolną deklarację. Wypełnianie zeznania podatkowego nigdy nie jest zabawnym zajęciem, ale oficjalne statystyki pokazują, że zdecydowanie warto to robić. Według Federalnego Urzędu Statystycznego 9 na 10 podatników, jeśli dobrowolnie złoży zeznanie podatkowe, otrzyma średnio 1063 euro zwrotu. Poznaj termin złożenia deklaracji podatkowej za 2024 rok.

Zeznanie podatkowe w Niemczech za 2024 rok
W Niemczech około połowa pracowników jest zobowiązana do złożenia deklaracji podatkowej. Obowiązek ten określany jest przez tzw. obowiązkowe rozliczenie podatkowe (Pflichtveranlagung). Osoby, które nie są do tego zobowiązane, mogą jednak dobrowolnie złożyć deklarację podatkową, co w większości przypadków przynosi korzyści finansowe.Kiedy urząd skarbowy wymaga złożenia deklaracji podatkowej?
Urząd skarbowy w Niemczech wymaga złożenia deklaracji podatkowej, jeśli podejrzewa, że może dojść do dodatkowych dopłat podatkowych. Pracownicy są zobowiązani do jej złożenia, jeśli spełniają jeden z następujących warunków:
- Jeden z małżonków ma dochód z pracy i podlega opodatkowaniu w klasie podatkowej 5 lub 6 (lub klasie 4 z czynnikiem).
- Ulgi podatkowe zostały wpisane w elektronicznych danych do poboru podatku dochodowego od wynagrodzeń (ELStAM).
- Dodatkowe dochody (np. z kapitału lub wynajmu) przekroczyły 410 euro.
- Otrzymano świadczenia zastępujące wynagrodzenie (np. zasiłek dla bezrobotnych, chorobowy lub rodzicielski) w wysokości powyżej 410 euro.
- Miejsce zamieszkania znajduje się za granicą, ale wnioskowano o nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech.
- Dochód pochodził od kilku pracodawców, ale nie został objęty zryczałtowanym opodatkowaniem.
- Otrzymano odprawę, która została opodatkowana według zasady pięcioletniej (Fünftelregelung).
- Istnieje strata podatkowa z lat ubiegłych, którą można odliczyć.
- Osoba z ograniczonym obowiązkiem podatkowym z UE została wpisana do ELStAM.
- Rozwód lub zgon małżonka zostały uzupełnione o nowy ślub w tym samym roku.
Terminy składania deklaracji podatkowej za 2024 rok
Osoby zobowiązane do złożenia deklaracji podatkowej za rok 2024 mają czas do 31 lipca 2025 roku.
Jeśli zeznanie podatkowe jest składane przez doradcę podatkowego, termin wydłuża się do 30 kwietnia 2026 roku. Czytaj dalej pod zdjęciem
Przeczytaj także: Cios dla Polaków w Niemczech. Wszyscy będą musieli pracować dłużej

Dobrowolne rozliczenie podatkowe (Antragsveranlagung)
Osoby, które nie są zobowiązane do składania deklaracji podatkowej, mogą mimo to skorzystać z dobrowolnego rozliczenia podatkowego. W wielu przypadkach może się to opłacać, ponieważ umożliwia odzyskanie nadpłaconego podatku. Oto kiedy warto złożyć deklarację podatkową:
- Wysokie koszty uzyskania przychodu – na przykład: koszty dojazdów do pracy, wydatki na dokształcanie i szkolenia, koszty przeprowadzki związanej z pracą.
- Ulgi na usługi domowe i remontowe – jeśli chcesz odliczyć koszty związane z usługami domowymi (np. sprzątanie, opieka) lub wydatki na fachowców (np. hydraulika, elektryka).
- Praca tylko przez część roku – na przykład w przypadku: osób rozpoczynających karierę zawodową, pracy sezonowej, przerw w zatrudnieniu.
Dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej może skutkować zwrotem podatku, dlatego warto sprawdzić, czy można skorzystać z ulg i odliczeń!
Terminy dla dobrowolnych deklaracji podatkowych
- Deklaracje składane dobrowolnie można składać do 4 lat wstecz.
- Dla roku podatkowego 2024 termin upływa 31 grudnia 2028.
- Deklaracje po terminie nie są akceptowane, dlatego np. na zwrot podatku za 2021 rok czas mija 31 grudnia 2025.
Odliczenie wydatków obniżających podatek
Urząd skarbowy w Niemczech zazwyczaj uwzględnia tylko ryczałtowe ulgi podatkowe. Jednak wyższe indywidualne wydatki można odliczyć wyłącznie poprzez deklarację podatkową. Do takich wydatków należą m.in.:
- Koszty uzyskania przychodu – np.
- koszty dojazdów do pracy,
- wydatki na dokształcanie i kursy,
- inne związane z zatrudnieniem wydatki.
2. Wydatki specjalne (Sonderausgaben) – np.
- darowizny,
- koszty opieki nad dziećmi.
3. Nadzwyczajne obciążenia (außergewöhnliche Belastungen) – np.
- koszty leczenia,
- koszty opieki nad osobami wymagającymi wsparcia.
4. Składki członkowskie i inne wydatki, które bez deklaracji podatkowej nie zostałyby uwzględnione.
Zeznanie podatkowe w Niemczech za 2024 rok: Czy warto składać deklarację podatkową?
Niezależnie od tego, czy masz obowiązek rozliczenia, czy składasz deklarację dobrowolnie, w większości przypadków to się opłaca! Osoby, które poniosły koszty obniżające podatek, mogą uzyskać zwrot podatku.